Ежегодно в нашей стране совершаются тысячи сделок, касающиеся реализации и приобретения недвижимости. Некоторые владельцы продают квартиры даже не думая о том, что эта процедура облагается подоходным налогом. А ведь даже неумышленное допущение подобного нарушения влечет штраф от 0,5 базовой величины. Сумма может составить до 15% от прибыли. При умышленных попытках уклониться от уплаты налога применяется наказание в виде лишения свободы на срок до 7 лет.
В этой статье мы разъясняем все нюансы продажи квартиры в Беларуси, чтобы вы не столкнулись с проблемами. Расскажем, кому и какую сумму придется уплатить, как все сделать правильно и не нарушая закон.
Какие налоги платит продавец при продаже квартиры?
Каждый гражданин нашей страны является налоговым резидентом. Это физические лица, которые более 183 дней находились на территории Республики Беларусь в календарном году или в прошлом, если в текущем году нет возможности определить их статус.
Граждане, которые не являются резидентами нашей страны, уплачивают подоходный налог с продажи каждой квартиры. В то время как для резидентов предусмотрены различные условия. Об этом расскажем чуть позже.
Согласно Налоговому Кодексу подоходный налог составляет 13% от дохода. Это значит, что сумма насчитывается с той прибыли, которую гражданин получил в сравнении стоимости продажи с покупкой недвижимости ранее.
Что можно продать без уплаты налогов?
По закону Республики Беларусь уплату производить не нужно, если продаете одну квартиру в течение 5 лет. Это правило относится к следующим видам недвижимости:
- квартира,
- частный дом,
- дача,
- садовый домик,
- недостроенный дом или дачное строение.
Важно отметить, что один раз в пять лет без налогообложения можно продавать любую из этих недвижимостей. То есть одновременно квартиру и дачное строение, например. Также налог не нужно уплачивать с продажи квартиры, которая досталась по наследству. Не имеет значения, передалась недвижимость по завещанию или по закону.
Так в каких же случаях реализация квартиры не облагается налогом 13%?
- Если реализуемое недвижимое имущество было получено по наследству. При этом нет необходимости состоять в родственных связях с тем, кто его завещал. Не имеет значение и количество квартир, а также сроки, в которые новый владелец решит их продать.
- Когда сделка осуществляется между родственниками. Это касается также подопечных и опекунов (попечителей). Исключение составляют сделки отчуждения имущества в рамках предпринимательской деятельности.
Таким образом, если есть недвижимость и желание ее реализовать, но не прошло еще 5 лет с момента продажи предыдущей квартиры, сэкономить можно. Чтобы избежать налога 13%, можно оформить дарственную на родственника, у которого за этот период не было подобных сделок купли-продажи.
Снизить налоговый вычет также можно, если вырученные деньги планируете потратить на ремонт жилья, его приватизацию, приобретение новой недвижимости, ее строительство или погашение кредита. Документы о подобном инвестировании лучше подготовить заранее. Это может быть:
- копия договора, предусматривающего выкуп квартиры в лизинг;
- копии документов на кредит или займ, если приобретаете жилплощадь за счет заемных или кредитных средств;
- копии договора на строительство квартиры;
- копии документов на оказание услуг или выполнение работ, если их предоставляет физическое лицо, а не предприниматель;
- квитанции, чеки, акты закупки, подтверждающие целевое расходование средств.
От чего хотим вас уберечь: некоторые продавцы с целью снизить налоговый вычет заведомо указывают в сделке заниженную стоимость квартиры. Это считается экономическим преступлением, за которое в законодательстве предусмотрено наказание в виде штрафа, ареста или ограничения свободы до 3 лет. Опасно это и для покупателя, поскольку при аннулировании сделки утаенную разницу не вернут.
Когда нужно платить налоги?
Обозначим три категории сделки купли-продажи недвижимого имущества, попадающие под налогообложение:
- Вторичная продажа квартиры в течение 5 лет, если она не получена по наследству и не передается в пользование родственнику.
- Реализация коммерческой, нежилой недвижимости.
- Продажа квадратных метров налоговым нерезидентом Республики Беларусь. Это иностранные граждане, которые были в другой стране больше 183 дней за календарный год. В этом случае уплата 13% обязательна.
Стоит отметить, что календарные 5 лет начинаются с момента заключения сделки. Так, если первая продажа осуществлена 02.04.2025 года, то следующую квартиру без вычета можно будет продать не раньше 01.04.2010 года.
Сколько составляет налог при продаже квартиры?
В 18 главе Налогового кодекса РБ указано, что налог составляет 13%. Но применяется он только к сумме расхождения между покупкой и продажей недвижимости.
Чтобы было понятнее, рассчитаем размер налогового вычета на примере: допустим, квартира приобретена за 70000$. Позднее владелец решил ее продать и сделал это за 74000$. Разница составила 4000$. Это доход от реализации имущества, который облагается налогом 13%. Значит налоговый вычет составит 520$.
Рассчитывается все в эквиваленте, поскольку выплаты у нас в стране производятся в белорусских рублях. Валютный курс, установленный Национальным банком РБ, учитывается на момент заключения сделки.
Стоит отметить, что декларация подается в любом случае, даже если дохода с продажи недвижимости получено не было. Сделать это нужно в установленный срок.
Учтите эти нюансы до оформления сделки, реализуйте квартиру выгодно и без лишних хлопот. Если остались вопросы, обратитесь в местный налоговый орган за консультацией.